REER ou CELI : lequel choisir au Québec en 2026 ?

REER : tu déduis maintenant, tu paies l'impôt au retrait. CELI : tu paies l'impôt maintenant, tu retires sans impôt. Le bon choix dépend de ton taux marginal d'imposition actuel vs futur.

Le REER est avantageux si ton taux marginal actuel est plus élevé que ton taux marginal à la retraite. C'est le cas pour la majorité des travailleurs au-dessus de 60 000 $ de revenu annuel.

Exemple à titre indicatif (selon les taux marginaux 2026) : à 80 000 $ de revenu au Québec, ton taux marginal combiné fédéral + provincial avoisine 37 %. À la retraite avec 50 000 $ de revenu, il descend autour de 27 %. L'écart de 10 points est ton gain net.

• Tu cotises 10 000 $ aujourd'hui → tu sauves 3 700 $ d'impôt
• À 65 ans, tu retires 10 000 $ → tu paies 2 700 $ d'impôt
• Gain fiscal net : 1 000 $, en plus de la croissance à l'abri pendant des décennies

Le CELI est préférable si ton revenu actuel est faible (étudiant, début de carrière, travail à temps partiel) ou si tu prévois un revenu de retraite plus élevé que ton revenu actuel.

Le CELI est aussi le bon outil pour : un fonds d'urgence, une mise de fonds maison à court terme, ou tout objectif d'épargne flexible.

Les plafonds annuels pour 2026 sont :

• REER : 18 % du revenu gagné de l'année précédente, plafonné à 32 490 $ (vérifie ton avis de cotisation pour ton plafond personnel)
• CELI : 7 000 $ pour 2026 (cumul disponible : 102 000 $ depuis 2009 si majeur depuis 2009 et résident canadien)
• CELIAPP : 8 000 $ par année, max 40 000 $ à vie (premier achat de propriété)

Pour la plupart des Québécois entre 30 et 50 ans avec un revenu moyen-élevé, la stratégie optimale combine les deux :

• Maximiser le REER jusqu'au seuil où tu sors d'une tranche d'imposition élevée
• Verser le surplus dans le CELI pour la flexibilité
• Conserver un fonds d'urgence de 3 à 6 mois en CELI
• Réinvestir le retour d'impôt REER au CELI ou en remboursement de dette